В 2017 году в Закон ФРГ о борьбе с отмыванием денег были внесены изменения и был создан Реестр прозрачности (более подробная информация здесь). Тогда обязанность сообщать о своих бенефициарных собственниках в реестр прозрачности возникла только для некоторых компаний, если данная информация не была уже известна из публичных документов или записей в других публичных реестрах, например, из представленного в Торговый реестр списка участников компании.

Эти положения были изменены к 1 августа 2021 года. Фундаментальное изменение заключается в том, что Реестр прозрачности был преобразован из дополняющего реестра в полноценный. Это означает, что теперь все компании обязаны предоставлять необходимую информацию о своих бенефициарных собственниках, а затем поддерживать её в актуальном состоянии.

В случае нарушения обязанности по уведомлению грозит штраф, который в незначительных случаях может составить до 100.000,00 евро, в случае умысла сумма возрастёт до 150.000,00 евро, а при повторных, систематических или особо серьезных случаях штраф может достигнуть 1 млн евро. Окончательные решения о штрафах должны публиковаться на сайте Федерального ведомства с указанием названия компании, ответственных лиц, а также вида и характера нарушения.

Поэтому сейчас каждая компания должна зарегистрироваться в Реестре прозрачности, даже если данные в Торговом реестре сами по себе уже являются достаточными. В законе предусмотрен срок внесения сведений в Реестр прозрачности:

• для акционерных обществ, коммандитных товариществ на акциях и европейского акционерного общества – до 31 марта 2022 г.,
• для ГмбХ, товариществ (Genossenschaft) и партнёрств – до 30 июня 2022 г.
• Во всех остальных случаях (например, для коммандитных товариществ) срок заканчивается 31 декабря 2022 г.

Напоминаем: Бенефициарными собственниками признаются физические лица, которые либо прямо или косвенно владеют более 25% долей в уставе компании, либо контролируют более 25% голосующих долей/акций, либо сравнимым образом осуществляют контроль над компанией (трасты и договоры доверительного управления, акционерные соглашения, широкие право вето при голосовании и т. д.). Установить бенефициарных собственников может представлять определенные трудности, особенно в случае концернов и сложных цепочек компаний или специальных соглашений на уровне участников.

Ссылка на реестр прозрачности: www.transparenzregister.de

Если у Вас возникли вопросы об обязанности по регистрации, то наши адвокаты будут рады проконсультировать Вас.

Александр Шмагин

Адвокат