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Ci siamo arrivati: anche l’Italia ha il Registro Titolari effettivi! Il 25 maggio 2022 è stato pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale il Decreto del Ministero dell’Economia e delle Finanze n. 55 dell’11 marzo 2022. Questo entrerà in vigore il 9 giugno 2022. Entro i successivi 60 giorni il Ministero per lo sviluppo economico dovrò dare avviso, pubblicandolo sulla Gazzetta Ufficiale, dell’operatività del sistema per la trasmissione dei dati e informazioni sul titolare effettivo.

Nel corso dei 60 giorni successivi le aziende obbligate dovranno far inserire sul sistema i dati necessari relativi al titolare effettivo.

Una volta operativo il Registro Titolari Effettivi sarà tenuto presso il Registro delle imprese. Le registrazioni potranno avere luogo solo per via elettronica.

Obbligo di Registrazione nel Registro Titolari Effettivi

L’obbligo di registrazione nel Registro Titolari Effettivi riguarda, ai sensi dell’Art. 1 in combinato disposto con l’art. 55 del decreto 55 /2022, i seguenti soggetti:

• Persone giuridiche (società), con obbligo di iscrizione al Registro delle Imprese (quindi S.p.a., S.r.l., S.a. p.a., cooperative);
• Altre persone giuridiche di diritto privato (p.e. Associazioni, Fondazioni) iscritte nei Registri presso la Prefettura;
• Società fiduciarie e istituzioni giuridiche simili.

Insieme ai dati personali del titolare effettivo devono essere trasmessi anche ulteriori informazioni come per esempio quelle relative alla loro partecipazione.

Scadenza-comunicazione, modifica, conferma

La prima comunicazione dei dati del titolare effettivo al Registro Titolari Effettivi deve essere fatta entro 60 giorni dall’operatività del Registro. Eventuali modifiche successive del titolare effettivo dovranno essere comunicate entro 30 giorni dall’efficacia della modifica in questione. Entro 12 mesi a partire dalla prima comunicazione o dalla modifica i dati dovranno essere confermati; questo potrà avvenire anche per il tramite del deposito del bilancio annuale.

Le imprese obbligate alla registrazione, che sono state costituite dopo tale scadenza, devono adempiere all’obbligo di comunicazione entro 30 giorni dalla loro iscrizione sul Registro delle Imprese o altri registri.

Il “Registro Transparenza” in Germania

In Germania, un tale registro è già stato creato nel 2017, il cosiddetto “Transparenzregister” – Registro Trasparenza. Tuttavia, solo le società i cui titolari effettivi non erano già iscritti in altri registri pubblici dovevano registrarsi. Questa situazione è stata modificata da una recente riforma legislativa  – secondo le nuove regole tutte le persone giuridiche e anche le società di persone registrate dovranno pubblicare i loro titolari effettivi nel Registro Trasparenza, al più tardi entro il 30 giugno 2022.

Dr. Stefanie Lebek, Avvocata tedesca 
Specialista in diritto del lavoro
lebek@derra.it

Avv. Monica Spiga
spiga@derra.it